حاسبة ضريبة القيمة المضافة - حساب الضريبة بدقة

حاسبة ضريبة القيمة المضافة هي أداة مجانية وسهلة الاستخدام لـحساب الضريبة بدقة. يمكنك إضافة الضريبة إلى أي مبلغ أو استخراجها من المبلغ الإجمالي. مناسبة للأفراد والشركات لحساب ضريبة المبيعات وضريبة المشتريات في أي دولة بنسب ضريبة مختلفة.

احسب ضريبة القيمة المضافة

%
💡 نصيحة: حاسبة الضريبة هذه تدعم جميع نسب الضريبة المستخدمة في الدول العربية والعالمية. يمكنك حساب الضريبة بنسبة 5%، 10%، 15%، أو أي نسبة أخرى حسب دولتك.


ضريبة القيمة المضافة (Value Added Tax - VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. تُعتبر من أهم مصادر الإيرادات الحكومية في أكثر من 160 دولة حول العالم.

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة؟

الضريبة تُفرض في كل مرحلة من سلسلة التوريد:

  1. المصنع: يشتري المواد الخام ويدفع ضريبة عليها، ثم ينتج السلعة ويبيعها مع إضافة الضريبة.
  2. تاجر الجملة: يشتري من المصنع ويدفع الضريبة، ثم يبيع لتاجر التجزئة مع إضافة الضريبة.
  3. تاجر التجزئة: يشتري من تاجر الجملة ويدفع الضريبة، ثم يبيع للمستهلك النهائي مع إضافة الضريبة.
  4. المستهلك النهائي: يدفع السعر الكامل شاملاً الضريبة.
💡 مثال عملي:
مصنع ينتج قميصاً بتكلفة 50 ، يبيعه لتاجر بـ70 + ضريبة 15% = 80.50 .
التاجر يبيعه للمستهلك بـ100 + ضريبة 15% = 115 .
الضريبة النهائية: 15 يدفعها المستهلك.

خصائص ضريبة القيمة المضافة:

  • ضريبة غير مباشرة: يدفعها المستهلك لكن تُجمع عبر البائعين
  • تدفع على القيمة المضافة: فقط على الفرق بين سعر الشراء والبيع
  • قابلة للخصم: الشركات تسترد الضريبة التي دفعتها على المشتريات
  • شفافة: تظهر بوضوح في الفواتير

هناك طريقتان لـحساب ضريبة القيمة المضافة:

1. إضافة الضريبة إلى السعر

تُستخدم عندما يكون السعر قبل الضريبة وتريد معرفة السعر النهائي:

الصيغة:
مبلغ الضريبة = السعر × (نسبة الضريبة ÷ 100)
السعر الإجمالي = السعر + مبلغ الضريبة
أو: السعر الإجمالي = السعر × (1 + نسبة الضريبة ÷ 100)
مثال:
سلعة سعرها 1000 ، الضريبة 15%
مبلغ الضريبة = 1000 × (15 ÷ 100) = 150
السعر النهائي = 1000 + 150 = 1150

2. استخراج الضريبة من السعر الإجمالي

تُستخدم عندما يكون السعر شامل الضريبة وتريد معرفة قيمة الضريبة والسعر قبلها:

الصيغة:
السعر قبل الضريبة = السعر الإجمالي ÷ (1 + نسبة الضريبة ÷ 100)
مبلغ الضريبة = السعر الإجمالي - السعر قبل الضريبة
مثال:
سلعة سعرها 1150 شامل ضريبة 15%
السعر قبل الضريبة = 1150 ÷ (1 + 15 ÷ 100) = 1150 ÷ 1.15 = 1000
مبلغ الضريبة = 1150 - 1000 = 150

صيغة مختصرة لحساب الضريبة سريعاً:

  • للضريبة 5%: اضرب في 0.05 (إضافة) أو اقسم على 21 (استخراج)
  • للضريبة 10%: اضرب في 0.10 (إضافة) أو اقسم على 11 (استخراج)
  • للضريبة 15%: اضرب في 0.15 (إضافة) أو اقسم على 7.67 (استخراج)

تختلف نسبة ضريبة القيمة المضافة من دولة لأخرى في المنطقة العربية:

الدولةالنسبةتاريخ التطبيق
السعودية15%يوليو 2020
الإمارات5%يناير 2018
البحرين10%يناير 2022
عُمان5%أبريل 2021
مصر14%سبتمبر 2016
المغرب20%(ضريبة متدرجة)
الأردن16%يناير 2018
لبنان11%فبراير 2002
⚠️ ملاحظة: هذه النسب قد تتغير. تأكد من النسبة الحالية في دولتك من الموقع الرسمي للهيئة الضريبية.

السلع والخدمات المعفاة أو ذات النسبة الصفرية:

  • الصادرات الدولية: نسبة صفر (يمكن استرداد الضريبة)
  • الخدمات الصحية: معفاة في معظم الدول
  • التعليم: معفى في معظم الدول (حكومي وخاص)
  • العقارات السكنية: معفاة أو نسبة صفر في بعض الحالات
  • الخدمات المالية: بعضها معفى

التسجيل الإلزامي في نظام ضريبة القيمة المضافة يعتمد على حجم الإيرادات السنوية:

في السعودية:

1. التسجيل الإلزامي:
إذا كانت إيراداتك السنوية تتجاوز 375,000 ، يجب التسجيل خلال 30 يوماً.

2. التسجيل الاختياري:
إذا كانت إيراداتك بين 187,500 - 375,000 ، يمكنك التسجيل اختيارياً.

3. غير ملزم:
إذا كانت إيراداتك أقل من 187,500 ، لست ملزماً بالتسجيل.

في الإمارات:

التسجيل الإلزامي: إيرادات تتجاوز 375,000 درهم سنوياً
التسجيل الاختياري: إيرادات بين 187,500 - 375,000 درهم

متطلبات التسجيل:

  1. السجل التجاري: يجب أن يكون لديك سجل تجاري ساري
  2. الحساب البنكي: حساب تجاري باسم المنشأة
  3. بيانات المالك: هوية المالك أو المديرين
  4. عنوان المنشأة: عنوان تجاري ثابت
  5. البيانات المالية: إثبات الإيرادات والمبيعات

فوائد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

  • استرداد الضريبة: يمكنك استرداد الضريبة التي دفعتها على مشترياتك
  • الامتثال القانوني: تجنب الغرامات والعقوبات
  • مصداقية أكبر: يعطي ثقة أكبر للعملاء والموردين
  • التعامل مع الشركات الكبرى: كثير من الشركات لا تتعامل إلا مع مسجلين في الضريبة
⚠️ تحذير: عدم التسجيل عند تجاوز الحد الإلزامي يعرضك لغرامات قد تصل إلى 10,000 في السعودية.

الفاتورة الضريبية هي مستند رسمي يجب إصداره عند كل عملية بيع. إليك كل ما تحتاج معرفته:

أنواع الفواتير:

1. الفاتورة الضريبية (للشركات):

تُستخدم في البيع بين الشركات (B2B)، يجب أن تحتوي على جميع البيانات التفصيلية.

البيانات الإلزامية:
  • ✓ عبارة "فاتورة ضريبية"
  • ✓ اسم وعنوان البائع
  • ✓ الرقم الضريبي للبائع (15 رقم)
  • ✓ تاريخ إصدار الفاتورة
  • ✓ رقم تسلسلي للفاتورة
  • ✓ اسم وعنوان المشتري
  • ✓ الرقم الضريبي للمشتري (إن وُجد)
  • ✓ وصف السلع/الخدمات
  • ✓ الكمية والسعر لكل صنف
  • ✓ المبلغ قبل الضريبة
  • ✓ مبلغ الضريبة (15%)
  • ✓ المبلغ الإجمالي شامل الضريبة

2. الفاتورة الضريبية المبسطة (للأفراد):

تُستخدم في البيع للمستهلكين (B2C)، مثل فواتير المحلات والمطاعم.

البيانات الإلزامية (مبسطة):
  • ✓ عبارة "فاتورة ضريبية مبسطة"
  • ✓ اسم البائع
  • ✓ الرقم الضريبي (مع رمز QR)
  • ✓ تاريخ ووقت الإصدار
  • ✓ المبلغ الإجمالي شامل الضريبة
  • ✓ مبلغ الضريبة

الفوترة الإلكترونية (ZATCA):

اعتباراً من ديسمبر 2021 في السعودية، أصبح إصدار الفواتير الإلكترونية إلزامياً:

  • المرحلة الأولى: إصدار وحفظ إلكتروني مع رمز QR
  • المرحلة الثانية: ربط الأنظمة مع هيئة الزكاة والضريبة

متطلبات رمز الاستجابة السريعة (QR Code):

يجب أن يحتوي على:

  1. اسم البائع
  2. الرقم الضريبي للبائع
  3. تاريخ ووقت الفاتورة
  4. المبلغ الإجمالي شامل الضريبة
  5. مبلغ الضريبة
⚠️ عقوبة عدم الالتزام:
  • عدم إصدار فاتورة: غرامة تصل لـ50,000
  • فاتورة غير مطابقة: غرامة من 5,000 إلى 50,000
  • التأخر في الفوترة الإلكترونية: غرامات متدرجة

للشركات والتجار:

  1. احتفظ بجميع الفواتير: ستحتاجها لاسترداد الضريبة على مشترياتك
  2. افصل حساباتك: احتفظ بسجلات منفصلة للمبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة
  3. قدم الإقرار في موعده: التأخير يؤدي لغرامات يومية
  4. استخدم برنامج محاسبي: يسهل حساب الضريبة وإعداد التقارير
  5. راجع عقودك: تأكد أن جميع العقود توضح إذا كانت الأسعار شاملة للضريبة أم لا
  6. احسب التدفق النقدي: تذكر أنك تجمع الضريبة من العملاء لكن تدفعها للحكومة لاحقاً

للمستهلكين:

  • اطلب الفاتورة دائماً: تأكد أن المحل مسجل ويجمع الضريبة بشكل قانوني
  • تحقق من الرقم الضريبي: يمكنك التحقق منه عبر موقع الهيئة
  • امسح رمز QR: تأكد من صحة الفاتورة
  • قارن الأسعار: بعض المحلات تضيف الضريبة بشكل خاطئ
  • اعرف حقوقك: المحل ملزم بإصدار فاتورة ضريبية صحيحة

أخطاء شائعة يجب تجنبها:

  • ❌ عدم التسجيل عند تجاوز الحد الإلزامي
  • ❌ إصدار فواتير بدون رقم ضريبي
  • ❌ عدم فصل الضريبة في الفاتورة
  • ❌ التأخر في تقديم الإقرار الضريبي
  • ❌ عدم الاحتفاظ بالفواتير لمدة 6 سنوات (إلزامي)
  • ❌ حساب الضريبة بشكل خاطئ
  • ❌ عدم تحديث البيانات عند تغيير النشاط
✓ نصيحة ذهبية: استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة أعلاه بانتظام للتأكد من دقة حساباتك. الدقة في حساب الضريبة توفر عليك مشاكل كبيرة مع الهيئة الضريبية!

أسئلة متكررة حول ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة (VAT - Value Added Tax) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات. تُجمع في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج حتى البيع النهائي للمستهلك.

سميت بـ"المضافة" لأنها تُفرض على القيمة المضافة في كل مرحلة - أي الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع.

مثال بسيط: تاجر يشتري سلعة بـ100 ويبيعها بـ150 . القيمة المضافة هي 50 ، والضريبة تُحسب على هذه الـ50 فقط (وليس على الـ150 كاملة).

لـحساب ضريبة القيمة المضافة، هناك طريقتان:

1. إضافة الضريبة (السعر قبل الضريبة):

مبلغ الضريبة = السعر × (نسبة الضريبة ÷ 100)
السعر النهائي = السعر + مبلغ الضريبة

مثال: سلعة بـ1000 ، الضريبة 15%
مبلغ الضريبة = 1000 × 0.15 = 150
السعر النهائي = 1000 + 150 = 1150

2. استخراج الضريبة (السعر شامل الضريبة):

السعر قبل الضريبة = السعر الإجمالي ÷ (1 + نسبة الضريبة ÷ 100)
مبلغ الضريبة = السعر الإجمالي - السعر قبل الضريبة

مثال: سلعة بـ1150 شامل ضريبة 15%
السعر قبل الضريبة = 1150 ÷ 1.15 = 1000
مبلغ الضريبة = 1150 - 1000 = 150

💡 الحل الأسهل: استخدم حاسبة الضريبة في أعلى الصفحة للحصول على النتيجة فوراً!

نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية هي 15% اعتباراً من 1 يوليو 2020.

التاريخ الزمني:

  • قبل 1 يناير 2018: لا توجد ضريبة قيمة مضافة
  • 1 يناير 2018 - 30 يونيو 2020: كانت النسبة 5%
  • 1 يوليو 2020 - حتى الآن: أصبحت النسبة 15%
مثال: سلعة سعرها 1000 قبل الضريبة
الضريبة (15%) = 150
السعر النهائي = 1150

الفرق يعتمد على ما إذا كان السعر المعطى يشمل الضريبة أم لا:

إضافة الضريبة:

  • تُستخدم عندما يكون السعر قبل الضريبة
  • تريد معرفة السعر النهائي الذي سيدفعه العميل
  • مثال: بائع يشتري سلعة بـ100 ويريد بيعها بربح 50 ، يحتاج إضافة الضريبة
  • الحساب: 150 + (150 × 15%) = 172.50

استخراج الضريبة:

  • تُستخدم عندما يكون السعر شامل الضريبة
  • تريد معرفة كم الضريبة ضمن السعر وكم السعر الأصلي
  • مثال: دفعت 115 لسلعة وتريد معرفة كم الضريبة فيها
  • الحساب: السعر الأصلي = 115 ÷ 1.15 = 100
    الضريبة = 115 - 100 = 15
✓ ملخص سريع:
إضافة: عندك السعر قبل الضريبة → احسب السعر النهائي
استخراج: عندك السعر النهائي → احسب كم الضريبة فيه

لا، ليست جميع السلع والخدمات تخضع للضريبة. هناك ثلاثة أنواع:

1. السلع والخدمات الخاضعة للضريبة (15%):

  • معظم السلع الاستهلاكية
  • الإلكترونيات والأجهزة
  • الملابس والأحذية
  • المطاعم والمقاهي
  • الفنادق والإقامة
  • السيارات والوقود
  • الترفيه والسياحة

2. السلع والخدمات ذات النسبة الصفرية (0%):

  • الصادرات الدولية: خارج دول مجلس التعاون
  • الأدوية والمعدات الطبية: المحددة من وزارة الصحة
  • المعادن الثمينة: للاستثمار (ذهب، فضة، بلاتين)
  • النقل الدولي: للركاب والبضائع

3. السلع والخدمات المعفاة (لا تُحسب ضريبة):

  • إيجار العقارات السكنية
  • الخدمات المالية: بعض الخدمات البنكية والتأمينية
  • بيع العقارات السكنية: إذا تم شراؤها بنية السكن الشخصي
⚠️ ملاحظة: بعض السلع قد تكون خاضعة للضريبة في حالات ومعفاة في أخرى. يُنصح بالرجوع لموقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للتأكد.

يعتمد التسجيل على حجم إيراداتك السنوية:

التسجيل الإلزامي:

يجب عليك التسجيل خلال 30 يوماً إذا:

  • إيراداتك السنوية تجاوزت 375,000
  • أو تتوقع أن تتجاوز هذا المبلغ خلال الـ30 يوم القادمة

التسجيل الاختياري:

يمكنك التسجيل طوعاً إذا:

  • إيراداتك بين 187,500 - 375,000 سنوياً
  • الفائدة: يمكنك استرداد الضريبة على مشترياتك

غير ملزم بالتسجيل:

  • إيراداتك أقل من 187,500 سنوياً
  • ملاحظة: لا يمكنك فرض ضريبة أو استردادها

كيف تحسب الإيرادات السنوية؟

اجمع قيمة جميع مبيعاتك (قبل الضريبة) خلال آخر 12 شهراً. إذا كنت نشاطاً جديداً، قدّر مبيعاتك المتوقعة للـ12 شهر القادمة.

⚠️ عقوبة التأخير: عدم التسجيل عند تجاوز الحد الإلزامي يعرضك لغرامة تصل إلى 10,000 .

إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، يمكنك استرداد الضريبة التي دفعتها على مشترياتك المتعلقة بنشاطك التجاري.

كيف يعمل الاسترداد؟

  1. تجمع الضريبة من عملائك على مبيعاتك (ضريبة المخرجات)
  2. تدفع ضريبة على مشترياتك من مورديك (ضريبة المدخلات)
  3. الفرق بينهما هو ما تدفعه للحكومة أو تسترده منها
مثال عملي:
• بعت بضاعة بـ10,000 + 1,500 ضريبة = 11,500
• اشتريت بضاعة بـ7,000 + 1,050 ضريبة = 8,050

الحساب:
ضريبة المبيعات: 1,500
ضريبة المشتريات: 1,050
المبلغ المستحق للحكومة: 1,500 - 1,050 = 450

متى تحصل على استرداد؟

إذا كانت ضريبة مشترياتك أكبر من ضريبة مبيعاتك، تسترد الفرق من الحكومة.

مثال:
• ضريبة المبيعات: 800
• ضريبة المشتريات: 1,200
الاسترداد: 1,200 - 800 = 400 تستردها من الهيئة

شروط الاسترداد:

  • ✓ أن تكون مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة
  • ✓ وجود فاتورة ضريبية صحيحة
  • ✓ المشتريات متعلقة بنشاطك التجاري
  • ✓ تقديم الإقرار الضريبي في الموعد
  • ✓ الاحتفاظ بالسجلات والفواتير لمدة 6 سنوات
⚠️ ملاحظة: لا يمكن استرداد الضريبة على المشتريات الشخصية أو غير المتعلقة بالنشاط التجاري.

عدم الالتزام بنظام ضريبة القيمة المضافة يعرضك لـغرامات وعقوبات مالية صارمة:

أنواع المخالفات والغرامات:

1. عدم التسجيل في الموعد المحدد:

غرامة: 10,000

2. تأخير تقديم الإقرار الضريبي:
  • غرامة لا تقل عن 5% ولا تزيد عن 25% من قيمة الضريبة المستحقة
  • حد أدنى: 1,000 إذا لم تكن هناك ضريبة مستحقة
3. تأخير سداد الضريبة المستحقة:

غرامة: 5% من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه

4. عدم إصدار فاتورة ضريبية:

غرامة: 50,000 أو أكثر حسب التكرار

5. إصدار فاتورة ضريبية من غير مسجل:

غرامة: 100,000

6. التهرب الضريبي المتعمد:
  • غرامة: قيمة الضريبة المستحقة أو ثلاثة أضعافها
  • قد تصل العقوبة للسجن في الحالات الخطيرة

عقوبات إضافية:

  • إيقاف الخدمات الحكومية
  • عدم القدرة على تجديد التراخيص
  • منع السفر في حالات التهرب الكبيرة
  • نشر اسمك في قائمة المخالفين
  • الحجز على الحسابات البنكية
✓ نصيحة مهمة: الالتزام بالنظام يوفر عليك هذه الغرامات الباهظة. استخدم حاسبة الضريبة للتأكد من دقة حساباتك، وقدم إقراراتك في موعدها!